税理士のAI活用｜AIが出した数字を鵜呑みにしない確認のコツ

要約

• AIは電卓のように計算しているわけではなく、言葉のつながりから答えを作るため、もっともらしい間違いが起きやすいです。
• 数字を確認するコツは、根拠を聞く・自分で計算し直す・条文や公式サイトなど一次情報で裏を取る、の三つです。
• 金額が大きい数字や判断に影響する数字を重点的に確かめ、最終的な税務判断は人が行うようにすると安心です。

AIを使えば、税額の試算や資料づくりのスピードがぐっと上がります。ただ、AIが出してきた数字をそのまま資料に貼りつけて、あとで値が違っていた、という経験はないでしょうか。

税務の世界では、数字が一つ違うだけで信頼に関わります。だからこそ、AIの数字を「そのまま信じる」のではなく、「確認してから使う」習慣が大切になります。

この記事では、AIが出した数字を鵜呑みにしないための確認のコツを、具体的な手順とともに紹介します。特別なツールがなくても今日から実践できる内容なので、AIをもっと安心して使えるようになります。

AIが出した数字を、そのまま信じていませんか

AIは質問すると、すぐにそれらしい数字を返してくれます。計算式や根拠まで添えてくれることもあり、一見すると完璧に見えます。

AIが自信を持って示す数字ほど、鵜呑みにせず確認する姿勢が大切です

ところが、その数字が実は間違っていることは珍しくありません。しかも間違っているときほど、AIは自信を持って言い切る傾向があります。

税理士の仕事では、この「もっともらしい間違い」がとても厄介です。数字のミスは、申告や助言の信頼を大きく損なうため、気づかないまま使ってしまうリスクは避けたいところです。

私自身、ChatGPT Plusに税務相談の回答を作ってもらったとき、配偶者控除の所得制限が古い数字のまま返ってきたことがあります。Claude Proが節税のグレーな手法を「合法です」と言い切った場面もあり、見た目の正しさだけで判断する怖さを実感しました。

なぜAIは自信満々に間違えるのか

AIは、質問に対して「もっともありそうな答え」を組み立てて返す仕組みで動いています。電卓のように正確に計算しているわけではなく、言葉のつながりから答えらしきものを作り出しているという点が大きな違いです。

そのため、税率や控除額のような数字でも、実際の制度とずれた値を出してしまうことがあります。特に、細かい条件や最新の改正が絡む部分では、ずれが起きやすくなります。

さらに、AIは「わかりません」と言うのが苦手です。根拠が曖昧なときでも、それらしい数字を埋めて回答を完成させてしまうため、見た目の説得力と中身の正しさが一致しないことがあります。

数字を鵜呑みにしないための確認ステップ

確認は、大きく分けて三つのステップで進めると抜け漏れが減ります。「出どころを聞く」「自分で計算し直す」「一次情報で裏を取る」の順番を意識してみてください。

三つのステップを順番に踏むことで、AIの数字の確認漏れを減らせます

一つ目は、その数字の根拠をAIに質問することです。「その税率はどの制度に基づいていますか」と聞くと、前提が正しいかどうかを判断しやすくなります。

二つ目は、簡単な数字なら自分で計算し直すことです。AIの計算過程を鵜呑みにせず、電卓や表計算ソフトで一度検算するだけで、多くのミスに気づけます。

三つ目は、条文や公式サイトなどの一次情報で確認することです。最終的な正しさは、AIではなく信頼できる元の資料で裏づけるのが基本になります。

私がAIを実務で使うときに一番大事にしているのは、AIが出した数値と実際の取引データが一致するかを、毎回同じ手順で確かめることです。あわせて、税法が変わってもすぐ直せる形にしておくと、確認の作業がぐっと楽になります。

実際の確認手順を具体的に見てみる

ここでは、AIに「ある控除額の計算」を頼んだ場面を例に、確認の流れを見ていきます。実際のやりとりをイメージすると、どこを見ればよいかがつかみやすくなります。

内訳を分けて確認し、電卓や一次情報でたどると間違いに気づきやすくなります

まず、AIが「控除額は◯◯円です」と数字を出したとします。このとき、いきなり資料に転記せず、「その計算の内訳を、式ごとに分けて見せてください」と追加で質問します。

内訳が出てきたら、数字を一つずつ追いかけます。掛け算や引き算のような単純な計算は、電卓で同じ式をたどってみると、途中でおかしな値が混ざっていないかを確認できます。

次に、前提となる金額や割合が正しいかを確かめます。「この割合はどの年度の制度ですか」と聞き、古い情報や別の制度と混ざっていないかをチェックします。

最後に、条文や公式サイトなど、信頼できる資料で最終確認をします。AIの回答はあくまで下書きと考え、正式な判断は元の資料に戻って行うと、安心して使えます。

私自身は、2000年代に日本でライブドアの買収交渉に関わったとき、契約書の数値条項と実際の売上データを一つずつ照合した経験があります。このときに身につけた「出てきた結果を、これまで見てきたデータの感覚と照らし合わせる」やり方は、今のAI活用でもそのまま役立っています。銀行明細・領収書・請求書の三つを突き合わせる作業ではAIに下ごしらえを任せ、明らかにかけ離れた数字が出たときは人が判断を引き取るようにしています。

つまずきやすいポイントと失敗例

よくある失敗の一つが、AIの回答に添えられた「根拠」まで信じてしまうことです。根拠として示された条文番号や名称そのものが間違っている場合があるため、根拠も含めて確認する必要があります。

もう一つは、数字がきれいに見えると安心してしまうことです。桁がそろっていたり、それらしい単位がついていたりしても、正しさとは関係ありません。

また、最新の改正が反映されていないケースにも注意が必要です。AIが学習した時期によっては、古い税率や制度で回答することがあるため、「いつ時点の情報か」を必ず意識するようにします。

そして、最終的な税務判断をAIに委ねてしまうのも避けたい失敗です。制度の解釈や個別の判断は、税理士自身の専門的な確認が欠かせません。

よくある質問

Q: AIが出した数字は、どのくらい信用してよいですか

A: 「たたき台としては便利だが、そのままは使わない」くらいの距離感が安全です。計算の方向性やアイデア出しには役立ちますが、最終的な数字は必ず自分で確認することをおすすめします。

Q: 毎回すべての数字を検算するのは大変ではないですか

A: すべてを一から計算し直す必要はありません。金額が大きいものや、判断に影響する重要な数字だけを重点的に確認すると、負担を抑えつつミスを防げます。

Q: どんな数字がとくに間違いやすいですか

A: 最新の改正が関わる税率や控除額、細かい条件で変わる金額は、ずれが起きやすい部分です。条件が複雑なものほど、一次情報での確認を優先するとよいです。

Q: 数字の根拠を聞いても、正しいか判断できないときはどうすればよいですか

A: その場合は、AIの回答を鵜呑みにせず、公式サイトや条文などの元の資料に直接あたるのが確実です。AIに聞き直すより、信頼できる一次情報に戻るほうが安全です。

まとめ

AIは数字を出すのが速い一方で、もっともらしく間違えることがあるという特徴を持っています。だからこそ、出てきた数字をそのまま使うのではなく、確認をひと手間はさむことが大切です。

確認のコツは、根拠を聞く・自分で計算し直す・一次情報で裏を取るの三つでした。この流れを習慣にするだけで、AIの数字に振り回されるリスクを大きく減らせます。

まずは、次にAIへ数字を尋ねるときに、「その計算の内訳を見せてください」と一言加えることから始めてみてください。小さな確認の積み重ねが、AIを安心して使える土台になります。

参考・出典

• 国税庁: https://www.nta.go.jp/
• 日本税理士会連合会: https://www.nichizeiren.or.jp/
• e-Gov法令検索: https://laws.e-gov.go.jp/