所得課税の控除見直しと「年収の壁」──年末調整の前に顧問先へ出しておきたい発信とAI集客

令和8年度の税制改正では、所得課税の控除の見直しが柱のひとつになっています。あわせて「年収の壁」に関する基準額の引き上げも盛り込まれました。物価の上昇に合わせて複数の基準額を動かす、という整理です。

私は税理士ではなく、税理士事務所のAI集客（GEO・AI-SEO対策）と業務効率化を支援する立場ですので、税務の判断ではなく、この話題をどう発信に使うかという観点でまとめます。制度の内容や適用の時期は今後も動きますので、実務では必ず最新の情報をご確認ください。

質問は経営者ではなく、現場から上がってくる

この話題が他の税制の話と違うのは、質問の出どころです。

賃上げや設備投資の話は、経営者から来ます。年収の壁は違います。最初に困るのは、シフトを組んでいる店長や、給与計算をしている総務の担当者です。 パート従業員から「今年はいくらまで働けますか」と直接聞かれ、答えられずに困っている、という順序で相談が上がってきます。

つまり、経営会議で議題になるより先に、現場で止まっている質問です。ここに違いがあります。

このため、記事の届け先も変わります。経営者向けに書いた記事は、現場の担当者には届きません。逆に、現場の担当者がそのまま使える形で書いておくと、社内で回覧されて経営者の目にも入ります。

秋に出しても遅い理由

年末調整の直前に記事を出しても、間に合いません。理由は2つあります。

1つ目は、勤務時間の調整が10月や11月に始まるためです。 そのころには、パート従業員はすでに働きすぎているか、逆に抑えすぎているかのどちらかになっています。11月の記事を読むのは、調整が手遅れの人です。

2つ目は、検索の山が2回来るためです。 「年収の壁」に関する検索は、制度が報じられた時期と、年末調整の時期の二山になります。前の山で記事を置いておけば、後の山でも読まれます。逆に後の山から参入すると、すでに読まれている記事に埋もれます。

夏のうちに出しておくと、秋の相談の入り口になります。

事務所が用意すると喜ばれるもの

この話題では、記事よりも先に用意しておくと効くものがあります。顧問先の従業員向けに、そのまま配れる説明の紙です。

顧問先の総務担当者が本当に欲しいのは、制度の解説ではありません。従業員に配って「これを読んでください」と言える1枚です。自分で作る時間はなく、かといって役所の資料をそのまま渡すわけにもいかない、という状態で止まっています。

ここを事務所が埋めると、顧問先からの評価がはっきり変わります。しかも作る手間は大きくありません。

記事と説明資料を同じ土台から作る

従業員向けの説明資料と、事務所のサイトに載せる記事は、中身がほとんど同じになります。違うのは、顧問先固有の当てはめが入るかどうかだけです。

先に一般的な説明の部分を書き、そこから2つに分岐させてください。顧問先向けには当てはめを足し、サイト向けには当てはめを外します。1回の作業で2つの成果物ができます。

年末調整の時期は事務所がいちばん忙しくなります。夏のうちに土台を作っておくと、秋が楽になります。

税の話と社会保険の話を混ぜない

この話題で最も多い誤解が、税と社会保険の混同です。

「年収の壁」と一口に言っても、税金がかかり始める基準と、社会保険の加入義務が生じる基準は別のものです。所管も違い、金額も違い、動くタイミングも違います。ところが現場では、まとめて「壁」と呼ばれています。

記事を書くときは、この2つを1本にまとめないでください。読者が知りたいのはたいていどちらか一方で、両方を並べると、自分に関係のない情報を読まされることになります。

分けて書き、記事の末尾で相互に案内する形にすると、読みやすくなります。この2つを分けて説明できる事務所は、それだけで信頼されます。

検索と生成AIの両方から見つけてもらうために

顧問先の担当者や、従業員本人が、検索の前に生成AIにたずねる場面が増えています。「パートの年収の壁はいくらですか」といった聞き方です。

この話題で押さえておきたいのは、次の2点です。

時点を必ず書いてください。 基準額が動く制度ですので、時点の書かれていない記事は誤解を生みます。生成AIは改正前の数字を出すことがあり、読者がそれを信じたまま働き方を決めてしまう危険があります。冒頭に「◯年◯月時点」と入れるだけで防げます。

確定していない部分は、確定していないと書いてください。 この話題は議論の段階のものが混ざります。「〜とされています」「〜の方向で議論されています」と書き分け、決まった時点で更新する運用にしてください。断定して外すより、はるかに損失が小さくなります。

そのうえで、見出しは質問の形にし、その直下に短い答えを置いてください。「パートの年収はいくらまでに抑えればよいですか」という見出しの次の行に、2〜3文で答えを書く形です。

よくある質問

Q: 従業員向けの説明資料を、事務所のサイトで誰でも取れる形にしてよいですか?

A: 効果的です。顧問先以外の事業者が見つけて問い合わせてくる入り口になります。ただし、資料の中に「一般的な説明であり、個別の判断は最新の情報と専門家の確認によってください」と一行入れてください。誰が読むか分からない前提で作る必要があります。

Q: 現場の担当者に読んでもらうには、どんな書き方がよいですか?

A: 制度名を見出しにしないでください。「所得控除の見直しについて」ではなく「パートさんに今年いくらまで働けるか聞かれたとき」のように、その人が置かれている場面を見出しにします。制度名で検索するのは専門家だけです。

Q: 顧問先が少ない事務所でも、この話題を書く意味はありますか?

A: あります。パートを雇っている事業者は業種を問わず存在しますので、対象がとても広い話題です。新規の入り口としては使いやすい部類に入ります。

Q: 制度が確定してから書き直すのは二度手間になりませんか?

A: なりません。同じ記事を更新する形にしてください。更新日を明記すれば新しい記事として扱われますし、議論の段階から追っていた記録が残ることは、事務所にとって強みになります。新しく書き起こすより手間も少なくて済みます。

Q: 社会保険の話は、社労士の領域ではありませんか?

A: 詳しい手続きの説明はその通りです。ただ、税の壁との違いを整理して示すところまでは、税理士の記事でも自然に扱えます。踏み込む範囲を決めておき、手続きの相談は社労士へ、と案内する形にすると、双方にとって無理がありません。

まとめ

令和8年度の税制改正では、所得課税の控除の見直しと、物価上昇に伴う基準額の引き上げが盛り込まれています。

この話題の質問は、経営者ではなく、シフトを組む店長や給与計算をする総務の担当者から上がってきます。届け先が違いますので、その人が置かれている場面の言葉で書いてください。

記事は夏のうちに出してください。勤務時間の調整は秋に始まり、年末調整の直前では手遅れになります。あわせて、顧問先の従業員へそのまま配れる説明の紙を用意しておくと、評価がはっきり変わります。記事と説明資料は同じ土台から2つに分岐させれば、1回の作業で済みます。

税と社会保険は分けて書き、時点を必ず明記してください。この2つを守るだけで、記事の信頼性は大きく変わります。

税理士AIでは、こうした制度の話題を事務所の相談導線につなげる形に整えるところからお手伝いしています。税務の判断そのものは先生の領域ですので、私が担当するのは「その内容をどう届けるか」の部分です。

参考・出典

令和8年（2026年）新着情報：税制 — 財務省
2026年度税制改正大綱のポイント～年収の壁178万円・租特メリハリ付け・物価高対応～ — 第一生命経済研究所
2026年度（令和8年度）税制改正のポイントと解説 — 税理士法人山田&パートナーズ